Overheadkosten zijn de kosten die niet direct toegerekend kunnen worden aan een product of een programma in de begroting.
Overhead is het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van het primaire proces. Overhead bestaat uit:
- Leidinggevenden primair proces (projectleiding valt hierbuiten)
- Managementondersteuning primair proces
- Bestuurszaken en bestuursondersteuning
- Financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie
- Personeel en organisatie
- Inkoop (inclusief aanbesteding en contractmanagement)
- Interne en externe communicatie, uitgezonderd klantcommunicatie
- Juridische zaken (uitgezonderd primaire taken als vergunningverlening)
- Informatievoorziening en automatisering (ICT)
- Facilitaire zaken en huisvesting
- Documentaire informatievoorziening
De apparaatskosten van het primaire proces, zoals directe loonkosten van medewerkers die direct aan een taakveld/programma werken, maken geen deel uit van de overhead. Deze kosten worden rechtstreeks doorberekend aan de betreffende activiteiten en programma’s.
Kostensoort | Rekening | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting |
|---|---|---|---|---|---|---|
2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |
Salarislasten | 4.614 | 7.217 | 6.057 | 5.990 | 6.003 | 5.953 |
Bijdragen aan verbonden partijen | 6.830 | 7.327 | 8.032 | 7.881 | 7.966 | 7.965 |
Materiële kosten | 3.497 | 4.553 | 3.543 | 3.504 | 3.160 | 2.944 |
Toerekening aan grondexploitatie | -790 | -441 | -620 | -580 | -550 | -382 |
Kapitaallasten | 98 | 105 | 1.046 | 1.030 | 1.010 | 992 |
Verrekeningen met reserves | 3.014 | 1.365 | 1.530 | 1.535 | 552 | 496 |
Totaal lasten | 17.263 | 20.126 | 19.588 | 19.359 | 18.142 | 17.968 |
Bijdragen van derden | -3.008 | -16 | -24 | -24 | -24 | -24 |
Verrekeningen met reserves | -659 | -1.713 | -1.293 | -1.018 | -1.030 | -972 |
Totaal baten | -3.667 | -1.729 | -1.318 | -1.042 | -1.054 | -997 |
Saldo | 13.596 | 18.397 | 18.270 | 18.317 | 17.087 | 16.971 |